Pensione (kosmomagazine.it)
Nel mondo del sistema pensionistico italiano, i lavoratori spesso si trovano a dover navigare tra una serie di opzioni per ottimizzare i loro contributi previdenziali.
Questo è particolarmente vero per coloro che, nel corso della loro carriera, hanno versato contributi a diversi enti previdenziali a causa di cambi di lavoro o della gestione di attività diverse. In questo contesto, strumenti come il cumulo contributivo, la ricongiunzione e la totalizzazione dei contributi diventano essenziali per consolidare i contributi e facilitare l’accesso a una pensione anticipata. Questi strumenti, se usati correttamente, possono rappresentare un vero e proprio “trucco” che i commercialisti utilizzano per aiutare i propri clienti a ottenere la pensione più vantaggiosa possibile.
Il cumulo contributivo: un’opzione flessibile per unificare i contributi
Il cumulo contributivo è uno degli strumenti più recenti e flessibili introdotti per facilitare la somma dei contributi accumulati in diverse gestioni previdenziali. Introdotto dalla Legge di stabilità del 2017, il cumulo consente di unificare i contributi versati presso enti diversi senza alcun costo aggiuntivo per il lavoratore. Questo strumento è particolarmente utile per i lavoratori autonomi, i liberi professionisti e per coloro che hanno avuto esperienze lavorative frammentate in diversi settori. Il vantaggio principale del cumulo è che permette al lavoratore di sommare i contributi e ottenere una pensione unica, calcolata sulla base dei periodi versati in ciascun ente. Tuttavia, è importante notare che le regole di calcolo possono variare a seconda dell’ente previdenziale di appartenenza, il che può influire sull’importo finale della pensione.
La ricongiunzione dei contributi offre un’opzione diversa, ma altrettanto efficace, per unificare i periodi contributivi accumulati in più casse previdenziali. A differenza del cumulo, la ricongiunzione prevede il trasferimento completo dei contributi da un ente previdenziale all’altro, consentendo di avere una pensione basata su un’unica gestione. Questa opzione è ideale per chi desidera ottenere una pensione più omogenea, poiché il calcolo avverrà secondo le regole di un solo ente. Tuttavia, la ricongiunzione comporta dei costi, che variano in base a diversi fattori, come la durata del periodo di contribuzione e le aliquote applicate dai vari enti. Inoltre, non permette il trasferimento parziale dei contributi: tutti i contributi devono essere trasferiti interamente nella nuova gestione.
Un’altra opzione a disposizione dei lavoratori è la totalizzazione contributiva, che consente di sommare i periodi di contribuzione versati presso diverse casse previdenziali senza trasferire i contributi da un ente all’altro. Introdotta nel 2006, la totalizzazione permette di sommare i periodi di contribuzione non coincidenti, a patto che il lavoratore abbia maturato almeno tre anni di contributi in ciascuna gestione coinvolta. La pensione ottenuta tramite la totalizzazione è calcolata sulla base dei periodi versati in ciascun ente, offrendo l’accesso alla pensione con il sistema contributivo, anche se alcuni contributi sono stati versati con il sistema retributivo. Questo può essere vantaggioso per chi ha contributi in gestioni differenti e desidera sfruttare al meglio i periodi non coincidenti. Tuttavia, uno degli svantaggi della totalizzazione rispetto al cumulo è che richiede che i periodi contributivi non si sovrappongano e può richiedere tempi più lunghi per il calcolo della pensione.
La scelta tra cumulo, ricongiunzione e totalizzazione dipende da vari fattori, tra cui la situazione lavorativa individuale, gli enti previdenziali coinvolti e l’importo dei contributi versati. I commercialisti, esperti nella gestione delle finanze personali e previdenziali, spesso consigliano il cumulo contributivo come la soluzione più flessibile e accessibile, soprattutto per chi desidera sommare i contributi senza costi aggiuntivi. Tuttavia, per chi cerca una pensione più omogenea e non si preoccupa di sostenere costi aggiuntivi, la ricongiunzione potrebbe essere l’opzione migliore. Infine, la totalizzazione rappresenta una scelta valida per chi ha contribuito a gestioni diverse e preferisce evitare costi, anche se a fronte di tempi di elaborazione più lunghi.
